RIESGOS EN ACTIVIDADES FRAUDALENTAS
1. Introducción
Un licenciado en finanzas es una persona analítica, dispuesta a administrar dinero y otros recursos, y que le gusta formar parte de las decisiones financieras de una corporación (Itesm, 2019). La ética de un profesional licenciado en finanzas es hacer bien su trabajo[1], gestionar profesionalmente los riesgos y promover la legitima rentabilidad de la inversión de sus acciones.
Pero todo eso se ha visto opacado con el paso de los años ya que seguido escuchamos que hay problemas en el sector financiero, uno de los casos mas graves recientemente escuchado es el lavado de dinero por parte del banco alemán Deutsche Bank, el cual ya no se continúo dando seguimiento, en el que se veía involucrado un banco danés Danske Bank el cual fue el camino para que Deutsche Bank manejara millones de dólares en transacciones sospechosas.
Otro caso de falta de ética fue el caso de Jérôme Kerviel un banquero del banco francés Société Générale que por dejar posiciones abiertas por ambición de querer ganar mas rompió uno de los principios de un financiero que es poner un punto de entrada y un punto de salida, de esa forma proteges las posiciones, su ambición provoco que se perdieran $4,900millones de euros por parte del banco, lo cual provoco un colapso en las bolsas europeas. Otro ultimo caso fue el de el banco HSBC que se presto a actividades fraudulentas como el lavado de dinero y desvió de recursos hacia otros países, por lo cual el banco fue multado.
De esta forma es como vemos que la falta de ética en las actividades financieras provoca grandes daños que podrían afectar a nivel mundial, es por eso que es necesario que los licenciados en finanzas no olviden que son personas preparadas para lidiar con el riesgo y deben de estar siempre dispuestas a proteger posiciones y no dejar que la ambición les gane, ni prestarse a hacer lavado de dinero o desvió de recursos, ya que estarían perdiendo su objetivo principal como financieros.
2. Desarrollo
El lavado de dinero es el proceso mediante el cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales. (CNBV, 2019, 1)
El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico para la comunidad mundial, y tiene consecuencias negativas para la economía, el gobierno y el bienestar social de las naciones. (Perotti, 2009, 78).
Este problema afecta el bienestar imparcial, ya que se beneficia a delincuentes y afecta a la comunidad global, es por esto que es un problema difícil de tratar ya que además las instituciones involucradas pierden su credibilidad una vez son descubiertas y, por lo tanto, pierde su dignidad.
El problema ético que enfrentan las instituciones financieras al prestarse a actividades como el lavado de activos es un apoyo que están dando para continuar con las actividades criminales de grupos organizados, además este problema representa un riesgo para la comunidad mundial, por lo cual se han planteado el intercambio de información y cooperación internacional para combatirlo. Las entidades financieras están hechas para proteger [2]lícitamente las necesidades de sus clientes, no para contribuir a desviar recursos por parte de criminales que llegaron a ellos cuando ya se siguió una línea de delitos violentos.
Con el fin de evitar la introducción de recursos ilícitos en el sistema financiero y con ello dificultar la comisión de este delito, se adoptan e implementan políticas que eviten el abuso del mismo. (Anaya, Trejo, Fernandez de Lara, 2008, 15).
Existen muchas leyes, organismos dedicados a ello, investigadores que pasan su vida adulta investigando a los responsables, países enteros cooperando con otros países y aun así resulta demasiado complicado encontrar el origen de esos delitos.
El fraude contable se ha convertido en uno de los mecanismos utilizados con mas frecuencia por las corporaciones internacionales para revalorar su capital accionario en un marco de desregulación fiscal. (Vargas, 2009, 91).
Los delincuentes involucrados no son solo narcotraficantes o terroristas, también lo son presidentes, gobernadores, financieros, banqueros, empresarios, entre otros; que se supone tienen un código de ética al que apegarse según su profesión y no lo siguen como es debido ya que se prestan a ser parte de este delito e incluso a facilitarlo.
El llevar a cabo este delito afecta a países enteros ya que no se logra tener un registro exacto de donde son generados fondos millonarios de dinero, y entonces las instituciones encargadas de tener las declaraciones de todos los contribuyentes no logran cumplir con su objetivo al tener el conocimiento de fugas millonarias sin saber su procedencia y sabiendo que no será utilizado de manera licita, es difícil lograr detenerlo antes de darle su uso objetivo.
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) en nuestro país menciona que existen 3 etapas para el lavado de dinero. La primera es la colocación con lo cual se refieren a que el delincuente introduce el dinero ilícito al sistema financiero del país. El segundo es la estratificación que implica los métodos que son utilizados para que el dinero sea difícil de rastrear y para esto utilizan transferencias bancarias, compra de bienes de lujo, bienes raíces y mas métodos. Y por ultimo, la integración donde hacen que el dinero ilícito parezca legitimo y pueda ser reutilizado.
De igual manera la CNBV menciona los participantes para darle seguimiento a este delito en nuestro país, que son la Unidad de Banca, Valores y Ahorro y Unidad de Banca de Desarrollo de la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico (SHCP), la misma CNBV, la Unidad de Inteligencia Financiera de la SHCP y la Procuraduría General de la Republica.
Las obligaciones por parte de los profesionistas encargados en investigar este delito es perseguirlo hasta encontrar los responsables, las personas involucradas y su origen. Por parte de las autoridades es aplicarles lo que esta escrito en el articulo 400 Bis del Código Penal Federal que menciona que cualquiera que este involucrado en este delito se le impondrán de cinco a quince años de prisión y de mil a cinco mil días multa.
El problema no es solo dar con las personas involucradas, si no al momento de encontrar el no actuar como se debe o darles impunidad, que es mucho de lo que pasa en nuestro país, la impunidad juega un papel importante a la hora de intentar detener este delito, ya que además muchas veces se logra manipular a las autoridades encargadas para de esa forma favorecer a las personas involucradas y una vez mas dañar a la sociedad.
En varios casos podemos observar que muchas veces no se ejerce la justicia[3]como se debe, ya que varias ocasiones los que están cometiendo el delito son personas publicas con poder encargados de dirigir algún territorio.
La corrupción en las instituciones municipales de los países latinoamericanos moviliza mas dinero que el producto de la economía formal de esas pequeñas y empobrecidas localidades. (Vargas, 2009, 84).
Yo estoy en contra del lavado de dinero ya que es un problema que afecta la integridad de las instituciones en las que hacen las transacciones, porque muchas veces pueden no saber quien es la persona que esta haciendo una transacción porque pueden falsificar la identidad entonces estarían poniendo en peligro a la institución misma. De igual manera afecta a la autonomía de los profesionistas que son obligados a llevar a cabo este delito, también estarían poniendo en riesgo su derecho [4]a la libertad ya que se ser descubiertos podrían ir presos sin que posiblemente ellos fueran los responsables en primer lugar del delito.
También afecta a las naciones siendo uno de los principales métodos en que se financian las organizaciones criminales, de esta manera ponen en riesgo la seguridad nacional, al esas organizaciones poder contar con recursos para seguir ejerciendo sus actividades delictivas, afectando el entorno, la salud y la sustentabilidad de la sociedad.
Considero que el seguimiento que le dan esta bien estructurado, el problema es que al ser un delito difícil de identificar se vuelve difícil la estructura se seguimiento. Por otro lado, siento que si se le pusieran mas candados a los sistemas financieros desde un inicio se podría identificar de manera menos complicada, también la forma de identificarse para cada persona debería de ser mas especifica pidiendo mas garantías para saber si realmente es o no es la persona que dice que es, no basarse solo en los documentos que te pide, seria bueno tener un registro de huellas digitales y compartirlas con los organismos encargados de perseguir el delito, las instituciones bancarias y la policía.
En los casos de corrupción, las modalidades de lavado más frecuentes son la compra de inmuebles, las inversiones en empresas legales y los préstamos a intereses usureros a terceros. (Vera, 2006, 74).
En ese registro seria bueno que se pidiera cada vez que se fuera a hacer una transacción bancaria, así fuera por teléfono o en persona en la ventanilla del banco que este brindando el servicio. Y así también se tendría que limitar cuantas remesas puede emitir o recibir una persona, tomando en cuenta que siempre tiene que identificarse totalmente, incluyendo la huella digital, antes de mandarlo o recibirlo, de esta forma se podría limitar la cantidad de dinero que pudiera salir o entrar al país, y en caso de que una persona tenga que mandar mas dinero de lo permitido declarar el porque lo esta haciendo. De poner implementar las huellas digitales también seria mas sencillo identificar otros delitos que suceden en el día a día.
3. Conclusión
Como todos sabemos el lavado de dinero es un problema que afecta a la sociedad en general, ya que a lo largo de la historia hemos podido ser testigos como este delito se ha usado para financiar organizaciones criminales y de esa forma atentar contra la sociedad, la salud de las personas al tener recursos para producir sustancias ilegales que afectan la salud de los consumidores, también atenta contra la seguridad de la sociedad y de los países porque obtienen recursos para ataques terroristas, para comprar armas, para falsificar identidades, comprar autoridad, comprar impunidad y muchas cosas mas. Por lo tanto, sabemos que es un problema que tenemos que buscar como erradicarlo lo antes posible.
Referencias
1.- Anaya, J; Trejo, R; Fernandez de Lara, R. (2008). Politicas contra el lavado de dinero aplicables a instituciones de credito y sociedades financieras de objeto limitado. Boletin Mexicano de Derecho Comparado, vol. XLI, núm. 121, 2008, pp. 13-43, Universidad Nacional Autonoma de México. Extraido de: https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=42712102
2.- Matus, A; Pierre, J. (2004). Informe Sobre Algunos Aspectos Sustantivos y Procesales del Delito de Lavado de Dinero del Art. 12 de la Ley 19.366. Ius et Praxis, vol. 10, núm. 2, 2004, pp. 323-334. Universidad de Talca, Chile. Extraido de: https://www.redalyc.org/pdf/197/19710210.pdf
3.- Perotti, Javier. (2009). La problemática del lavado de dinero y sus efectos globales: una mirada a las iniciativas internacionales y las políticas argentinas. UNISCI, núm. 20, 2009, pp. 78-99, Universidad Computense de Madrid, España. Extraído de: https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=76711408007
4.- Vargas, O. (2009). El blanqueo de dinero: una economía entre lo ético y lo técnico. CENES, vol. XXVIII, núm. 47, 2009, pp. 81-98, Universidad Pedagogica y Tecnologica de Colombia, Colombia. Extraido de:https://www.redalyc.org/pdf/4795/479549575005.pdf
5.- Vera, J. (2006). Instrumentos de analisis para identificar operaciones de lavado de dinero, Journal of Economics, Finance and Administrative Scine, vol. 11, núm, 21, 2006, pp. 69-95, Universidad ESAN, Perú. Extraido de: http://www.redalyc.org/pdf/3607/360733601004.pdf
6.- Velasquez, M. (2012). Etica en los negocios. Septima edición. Pearson Educación de Mexico. Mexico. Extraido de: https://www.dropbox.com/sh/5vy80vyuyz8cpdd/AAAfrgxVnAE3QuvtWimc99sta/0%20Los%20básicos%20de%20ética%20(Rachels)/Libros%20ética%20(Rachels)?dl=0&preview=Libro+de+Velasquez+(kantiano).pdf&subfolder_nav_tracking=1
6.- Velasquez, M. (2012). Etica en los negocios. Septima edición. Pearson Educación de Mexico. Mexico. Extraido de: https://www.dropbox.com/sh/5vy80vyuyz8cpdd/AAAfrgxVnAE3QuvtWimc99sta/0%20Los%20básicos%20de%20ética%20(Rachels)/Libros%20ética%20(Rachels)?dl=0&preview=Libro+de+Velasquez+(kantiano).pdf&subfolder_nav_tracking=1
Referencias complementarias
- El Boletín. (2019). La Fed investiga a Deutsche Bank por sus vínculos con Danske Bank. Recuperado de: https://www.elboletin.com/noticia/170863/economia/la-fed-investiga-a-deutsche-bank-por-sus-vinculos-con-danske-bank.html
- Moreno, M. (2018). Kerviel, el banquero despechado que aurrinó Société Générale. Recuperado de: https://cincodias.elpais.com/cincodias/2018/01/23/mercados/1516714252_945955.html
- Arbizu, E. (2019). La ética del sistema financiero: un sistema de cumplimiento. Recuperado de: https://www.bbva.com/es/la-etica-del-sistema-financiero-sistema-cumplimiento/
-Tecnologico de Monterrey. (2019). Licenciado en Finanzas. Recuperado de: https://admision.itesm.mx/es/negocios/laf
- CNBV. (2019). Vicepresidencia de Supervisión de Procesos Preventivos. Recuperado de: https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/71151/VSPP_Lavado_de_Dinero___130701.pdf
- Justicia México. (2018). Código Penal Federal. Recuperado de: https://mexico.justia.com/federales/codigos/codigo-penal-federal/libro-segundo/titulo-vigesimo-tercero/capitulo-ii/
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[1]Etica de la virtud: Etica basada en las evaluaciones del caracter moral de las personas o de los grupos (Velasquez,76)
[2]Utilitarismo: se ajusta a las evaluaciones morales de las politicas publicas (Velasquez,82).
[3]La justicia es la aspiración o deseo de todos los seres humanos o una sociedad a un trato y una vida cada vez mas equitativos. (Gil, 149)
[4]Derecho: facultad individual de tener libertad de elección y bienestar.
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